MATRIZ DE RIESGOS RESULTANTE DE LA AUDITORIA INTERNA.
Uno
de los puntos de partida para una auditoria, es la matriz de riesgos que se genera
como resultado de la última auditoría. Para este caso, el área lleva 8 años en
la empresa y es la primera vez que se realiza una auditoría. (Periodo auditado
2011), de dicha matriz fue posible evidenciar riesgos operacionales relativos a
la eficiencia y a la integridad de la información; para lo cual es importante
que en la implementación del programa de auditoria propio del área, sean los
primeros que se tomen en cuenta, e
implementar acciones correctivas que permitan eliminar la causa de las no
conformidades reportadas por el área de Auditoria General de la organización,
sin dejar de lado el tratamiento de los otros riesgos del área como son imagen,
accidentes, fraudes, aspectos legales y sistemas.
